SOMMARIO

INTRODUZIONE 3

1. PREMESSA 5

2. GENESI E VALENZA DEGLI INDICATORI DI ANOMALIA 6

3. STRUTTURA DEL PROVVEDIMENTO UIF 10

3.1. Indicatori relativi al comportamento del soggetto al quale è riferita

l’operatività anomala (sezione A) 12

3.2. Indicatori relativi alle caratteristiche dell’operatività anomala (sezione

B) 18

3.3. Indicatori relativi a operatività potenzialmente connesse con il finanziamento

del terrrorismo (sezione C) 34

4. INDICATORI DI PARTICOLARE SIGNIFICATIVITÀ PER I COMMERCIALISTI 37

4.1. Operatività anomale in ambito fiscale-societario 37

4.2. Operatività anomale nella revisione legale 40

In allegato il documento di studio