L'indisponibilità sui beni del fallito potrebbe impedire il sequestro cautelare
Pubblicato il 20/04/23 00:00 [Doc.11932]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
Rimessa alle Sezioni unite la questione relativa al rapporto fra il sequestro preventivo finalizzato alla confisca diretta o per equivalente in materia di reati tributari e il fallimento ...continua
Frode fiscale: ne rispondono gli amministratori di diritto e di fatto
Pubblicato il 22/03/23 00:00 [Doc.11849]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
Rispondono dello stesso reato, l'uno quale autore principale del delitto, in quanto titolare effettivo della gestione sociale, l'altro, in concorso, per omesso impedimento dell'evento
L'amministrat ...continua
La regolare contabilità societaria è un elemento compatibile con la frode
Pubblicato il 18/03/23 00:00 [Doc.11829]
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Il giudice di appello ha erroneamente dato valore alla correttezza dei registri che, invece, anche in base al costante orientamento di legittimità, sono facilmente falsificabili
In presenza di dic ...continua
Fornitore e operazioni inesistenti: spunti in tema di onere della prova
Pubblicato il 16/02/23 00:00 [Doc.11718]
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La Cgt di Prato ancora alle prese con aziende fantasma, una prassi ben conosciuta in quel distretto tessile, dove non è insolito che una società reale utilizzi una cartiera per ottenere un risparmio ...continua
Concorso del commercialista nella condotta delittuosa del contribuente: inserimento nella dichiarazione dei redditi di dati non veritieri
Pubblicato il 11/02/23 12:17 [Doc.11709]
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Sussiste la colpa del fiscalista,
se "Unico" non dice la verità
8 Febbraio 2023
Avendo indicato dati falsi finalizzati all'abbattimento dell'imponibile è indubbia la responsabilità del consulent ...continua
Società schermo di affari illeciti: le sanzioni si applicano al reo
Pubblicato il 12/01/23 00:00 [Doc.11585]
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In tal caso assume rilievo il suo rapporto fiscale e non quello della compagine, con la conseguenza che assumerà la posizione di effettivo possessore dei redditi formalmente intestati all'ente
Se ...continua
Il giudice penale può "contare" sugli esiti degli Studi di settore
Pubblicato il 26/11/22 00:00 [Doc.11402]
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21 Novembre 2022
Tale metodo di accertamento è utilizzabile quando è richiesta una prova non disciplinata dalla legge a patto che risulti idonea ad assicurare i fatti e non pregiudichi la libertà ...continua
Consentire una frode è reato, anche senza l'avvenuta evasione
Pubblicato il 06/10/22 00:00 [Doc.11173]
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Fatture con causali generiche estranee all'attività dell'emittente, pagamenti ricevuti retrocessi al cliente e ammissione dei fatti sono sufficienti a provare l'esistenza dell'illecito
In tema di ...continua
Violazioni Iva e frode carosello, colpevole l'amministratore di fatto
Pubblicato il 09/09/22 00:00 [Doc.11035]
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Ne risponde come mandatario senza rappresentanza qualora si provi che il gestore sia l'effettivo possessore dei redditi formalmente intestati alla società e che abbia agito per interesse personale ...continua
Accertamenti da indagini finanziarie: prova al contribuente anche per l'Iva
Pubblicato il 06/09/22 00:00 [Doc.11028]
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Il verificato deve dimostrare che le movimentazioni bancarie oggetto di analisi sono state già considerate per determinare il reddito complessivo oppure che le stesse sono fiscalmente irrilevanti ...continua
Fatture per operazioni inesistenti: ai patti solo se il debito è estinto
Pubblicato il 12/08/22 00:00 [Doc.10963]
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Il pagamento dell'imposta per l'intero ammontare, effettuato prima dell'apertura del dibattimento di primo grado, intende ridurre il disvalore penale della condotta, ma non ne esclude la punibilità ...continua
Algoritmo per creare o applicare il diritto?
Pubblicato il 22/02/20 00:00 [Doc.7234]
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Rischi di una giustizia robotizzata
Dinanzi a un problema così vasto e inquietante, si rinnova nell'uomo l'antico conflitto tra la sua indole 'scientifica', razionale-probabilistica, e la sua indo ...continua
Emissione di fatture "fasulle", il destinatario concorre al reato
Pubblicato il 09/11/19 00:00 [Doc.6789]
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4 Novembre 2019
La ratio del sistema penale tributario non esclude l'ipotesi di "complicità" tra chi le produce e il contribuente che le riceve: la condotta del primo è naturalmente connessa all'op ...continua
Il legale rappresentate "ignaro" risponde degli illeciti dell'impresa
Pubblicato il 06/11/19 08:26 [Doc.6791]
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30 Ottobre 2019
La forza maggiore, perno della difesa, va vista come una "causa esterna" che costringe il contribuente a commettere la violazione tributaria per causa imprevista, imprevedibile e irre ...continua
Anomalie su operazione commerciale fanno sospettare la frode carosello
Pubblicato il 07/09/19 00:00 [Doc.6555]
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2 Settembre 2019
Non è necessaria la prova della partecipazione all'evasione, ma è sufficiente, e necessario, che il contribuente avrebbe dovuto esserne consapevole
Con la sentenza n. 20587 del ...continua
