Pena con aggravante per il consulente
Pubblicato il 04/09/19 08:49 [Doc.6543]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
...che adotta modelli comportamentali
3 Settembre 2019
Gli arresti domiciliari si trasformano in detenzione per il professionista ideatore di sistemi per sfuggire al pagamento delle imposte, rip ...continua
Operazioni fatturate irrealizzabili: è reato di dichiarazione fraudolenta
Pubblicato il 26/06/19 00:00 [Doc.6393]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
24 Giugno 2019
Al momento dell'emissione dei documenti contabili, rilevano i giudici di legittimità, le prestazioni erano già incerte, stante la condizione di insolvenza della società emittente ...continua
Contabilità in nero sufficiente per sostenere l'analitico-induttivo
Pubblicato il 07/05/19 08:26 [Doc.6213]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
Il ritrovamento di appunti personali o brogliacci e le informazioni fornite dallo stesso imprenditore rappresentano validi elementi indiziari, dotati dei requisiti di gravità, precisione e concordanz ...continua
Contrasto ai paradisi fiscali: norma sostanziale o procedimentale?
Pubblicato il 09/03/19 00:00 [Doc.6040]
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6 Marzo 2019
L'articolo 12 del decreto legge 78/2009 è finito al centro di un contrastante dibattito giurisprudenziale, prima di merito e ora anche di legittimità
Secondo gli insegnamenti dell ...continua
Legittimo il sequestro della casa, anche se assegnata all'ex coniuge
Pubblicato il 08/02/19 08:25 [Doc.5890]
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Il fatto che i beni non siano in diretto rapporto con i reati ipotizzati è fattore privo di qualsivoglia significato in relazione a un eventuale vizio del provvedimento cautelare
È legittimo il s ...continua
Intercettazioni inutilizzabili, se sprovviste di autorizzazione
Pubblicato il 19/01/19 00:00 [Doc.5789]
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Le sanzioni e procedure amministrative-penali adottate dagli Stati membri contro le frodi Iva devono essere compatibili con il principio di legalità su cui si fonda l'Unione stessa
Non contrasta c ...continua
Patrimonio societario depauperato per non pagare i debiti con il Fisco
Pubblicato il 13/12/18 00:00 [Doc.5646]
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È reato la strumentalizzazione di negozi leciti allo scopo di far trovare solamente le pendenze tributarie e sottrarsi all'esecuzione esattoriale o, comunque, renderla più difficoltosa
L'imprendi ...continua
Anche l'usura è reddito imponibile
Pubblicato il 07/12/18 00:00 [Doc.5607]
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La norma non tassa indiscriminatamente tutti gli incassi illeciti, ma solo quelli che possiedono caratteristiche atte a farli rientrare in una delle categorie previste dal Tuir
In tema di tassazion ...continua
Il commercialista risponde a titolo di concorso nel reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
Pubblicato il 06/12/18 00:00 [Doc.5606]
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Questo tipo di responsabilità presuppone che ciascun partecipante arrechi un contributo personale alla realizzazione della fattispecie delittuosa, materiale o anche psicologico
Il commercialista r ...continua
Sequestro a cascata di beni nella sfera degli interessi del reo
Pubblicato il 30/11/18 00:00 [Doc.5565]
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È possibile intervenire preventivamente sulle quote societarie appartenenti a persona estranea alla frode, qualora sussista un nesso di strumentalità con il delitto contestato
La Cassazione, con ...continua
Prova del corrispettivo al nero e registrazioni delle telefonate
Pubblicato il 29/11/18 00:00 [Doc.5558]
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Le registrazioni delle telefonate, avvenute tra la persona offesa e il soggetto che ha incassato il cash, possono avvalorare l'apparato indiziario nei confronti dell'accertato
La Ctr di Firenze, co ...continua
Dal consulente "spregiudicato" non accordi, ma reati associativi
Pubblicato il 20/11/18 00:00 [Doc.5500]
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A fare la differenza, l'indeterminatezza del programma criminoso. Rilevante anche la struttura organizzativa, sia pur minima, ma idonea a realizzare gli obiettivi fraudolenti
Al commercialista che ...continua
Per il reato di falsa fatturazione non rileva l'obiettivo prefissato
Pubblicato il 17/11/18 00:00 [Doc.5468]
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Pur ammettendo una parziale finalità di natura extra-tributaria, il dolo specifico può concorrere con essa, laddove comporti l'ottenimento di un indebito vantaggio fiscale
Si configura il reato d ...continua
Iva non versata, poi saldata: è reato non punibile, ma reato
Pubblicato il 14/11/18 00:00 [Doc.5457]
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Il pagamento integrale del debito tributario non è una giustificazione idonea a eliminare l'illiceità o l'antigiuridicità della condotta e, quindi, a escludere la configurabilità del delitto
In ...continua
Il magazzino sconosciuto al Fisco può nascondere un'evasione di Iva
Pubblicato il 07/11/18 00:00 [Doc.5423]
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Solo la collocazione dei beni nelle sedi regolarmente dichiarate, nei modi e nei tempi prestabiliti, è in grado di consentire il superamento della presunzione legale di cessione
Si presumono cedut ...continua
