Sequestro preventivo: adempimenti dell'amministratore giudiziale
Pubblicato il 04/09/24 08:37 [Doc.13672]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
L’evoluzione normativa penale non intacca i chiarimenti già forniti dall’Agenzia delle entrate riguardo agli obblighi fiscali previsti per il periodo interessato dal provvediment ...continua
Sconta l'imposta sulle donazioni il bonifico dello zio alla nipote
Pubblicato il 03/07/24 00:00 [Doc.13523]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
Legittima la riqualificazione, operata dall’Agenzia, del trasferimento di attività finanziarie da un conto corrente estero a un altro, effettuato senza forma solenne, come liberalit&ag ...continua
Ammissibile la confisca diretta di somme di denaro acquisite successivamente alla data di consumazione del reato
Pubblicato il 30/04/24 00:00 [Doc.13289]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
Corretto, secondo la Corte di cassazione, l’operato dell’Agenzia che ha considerato le somme depositate sul c/c derivanti dal risparmio fiscale generato dall’illecito precedenteme ...continua
L'assoluzione dal reato non rimuove in automatico le violazioni fiscali
Pubblicato il 08/04/24 00:00 [Doc.13193]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
Cassata, dalla Corte di piazza Cavour, la decisione della Commissione tributaria regionale, in cui i giudici di secondo grado si erano limitati a recepire il contenuto della sentenza penale ...continua
Corte di Cassazione - Crediti non spettanti e inesistenti tra penale e tributario
Pubblicato il 06/03/24 00:00 [Doc.13050]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
La Suprema corte si pronuncia sulla qualificazione dell’indebita compensazione dei crediti inesistenti tornando al doppio binario sulle conseguenze riscontrabili nei due diversi ambiti ...continua
La contabilità "in nero" o "parallela" è valido presupposto per l'induttivo
Pubblicato il 18/02/24 00:00 [Doc.12978]
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Rappresenta, infatti, un legittimo elemento indiziario, dotato dei requisiti di gravità, precisione e concordanza, della situazione patrimoniale dell'imprenditore e dell’attivit&ag ...continua
Dichiarazione fraudolenta, punibili le operazioni parzialmente inesistenti
Pubblicato il 05/12/23 00:00 [Doc.12697]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
La norma non distingue tra fittizietà totale o parziale, per cui nella pronuncia di condanna del contribuente non è violato il principio di correlazione tra accusa e sentenza ...continua
Multinazionali ed elusione fiscale, l'analisi in un paper di Bankitalia
Pubblicato il 21/11/23 00:00 [Doc.12634]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
Nel documento, l’Istituto di via Nazionale fa il punto sugli effetti economici e statistici del fenomeno, messo in atto dai grandi gruppi societari, che sottrae risorse alle casse degli Stati ...continua
Dichiarazione fraudolenta: senza deleghe i membri del Cda sono tutti responsabili
Pubblicato il 22/09/23 08:23 [Doc.12411]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
I consiglieri, in assenza di mandati specifici, rispondono in solido dei reati tributari commessi da altri componenti, per violazione dolosa dell’obbligo di controllare e vigilare sulla gesti ...continua
La denuncia di furto delle scritture non solleva dall'onera della prova
Pubblicato il 29/07/23 08:11 [Doc.12278]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
La mancanza, anche incolpevole, dei registri contabili non esonera dal dover dimostrare con i fatti che la ricostruzione del reddito operata dal Fisco in base alle incongruenze riscontate non &egra ...continua
Vendita veicoli sotto sequestro, il punto su chi deve fatturare
Pubblicato il 08/07/23 00:00 [Doc.12217]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
L’obbligo di documentare l’operazione di cessione spetta all’incaricato della vendita, sia esso commissionario, cancelliere, ufficiale giudiziario, Istituto di vendite giudiziarie ...continua
I benefici "penali" della "tregua fiscale"
Pubblicato il 07/07/23 00:00 [Doc.12203]
Fisco Oggi - Agenzia delle Entrate
La nuova disposizione consente anche ai contribuenti che hanno dilazionato il debito fiscale con l’Agenzia di fruire della causa di non punibilità, pur a fronte di dilazioni ...continua
Il sequestro preventivo dei beni non pregiudica la titolarità dei diritti
Pubblicato il 16/06/23 00:00 [Doc.12123]
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Il contribuente è tenuto comunque a versare le imposte, anche se relative a dichiarazioni presentate dall’amministratore giudiziario che, all’epoca, aveva in gestione il suo patr ...continua
Falsa fatturazione, per il reato è sufficiente l'operazione inesistente
Pubblicato il 02/06/23 00:00 [Doc.12065]
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Anche se il reale autore della prestazione non è stato individuato è legittima la pronuncia di colpevolezza nei confronti del gestore di una ditta che ha consentito l’evasione d ...continua
Autorizzazione per indagini bancarie: valida anche se non indica i motivi
Pubblicato il 22/04/23 00:00 [Doc.11934]
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La legge infatti non dispone alcun obbligo di motivazione trattandosi di un atto amministrativo che svolge una funzione organizzativa e rileva solo nei rapporti tra uffici
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